Rejestracja podatkowa polskich firm jednoosobowych w Niemczech Rejestracja podatkowa w Niemczech jest obowiązkowa, jeżeli przedsiębiorca z siedzibą w Polsce ma wykonywać… To, o ile dni zostanie wydłużony termin dostarczenia deklaracji w Niemczech, zależy od konkretnego urzędu skarbowego. Większość placówek, które akceptuje wniosek, przedłuża termin nawet o 2 miesiące. Co ważne, nawet jeżeli urząd odrzuci wniosek, przedłużenie terminu o 4 tygodnie jest w większości przypadków gwarantowane. Nowe prawo meldunkowe w Niemczech, jednolite we wszystkich landach, weszło w życie w listopadzie 2015r. Nakazuje ono, że osoba przybywająca do Niemiec na dłużej niż trzy miesiące ma obowiązek meldunku. Nieważne czy jesteś pracownikiem, studentem, czy przyjechałeś tymczasowo. Musisz bezwzględnie przestrzegać tego obowiązku. Jest to pismo, które powinien otrzymać każdy podatnik w Niemczech, który złożył do urzędu skarbowego deklarację podatkową. Decyzja podatkowa informuje podatnika o jego sytuacji, czyli o tym, czy: należy mu się zwrot podatku z Niemiec (i w jakiej wysokości), musi dopłacić różnicę (wynikającą z odprowadzania zbyt niskich Dziesięć argumentów, które przemawiają za zawarciem związku małżeńskiego: w Niemczech to może się po prostu opłacać! Dojczland.info Today at 5:51 AM Jeśli mieszkacie w Niemczech i przegapiliście termin złożenia deklaracji podatkowej, powinniście niezwłocznie złożyć wniosek o jego przedłużenie we właściwym urzędzie skarbowym. Ważne: Prośba o przedłużenie terminu złożenia deklaracji podatkowej musi być uzasadniona. Zwykłe „zapomniałem” lub „nie miałem czasu BAGt. Początek roku to dla wielu pracowników czas na rozliczenie podatku. Aby mieć pewność, że rozliczenie przebiegnie w sposób prawidłowy, warto pamiętać o kilku najważniejszych zasadach obowiązujących pracowników w Niemczech. 1. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy: osoby zameldowane na terenie Niemiec, lub te, które pracowały w Niemczech dłużej niż 183 dni w ciągu roku, znajdują się na tzw. nieograniczonym obowiązku podatkowym. Dzięki temu rozliczenie dochodów przed niemieckim urzędem skarbowym jest bardziej korzystne, niż w przypadku podatników niebędących rezydentami na terenie Niemiec. Pracownicy, którzy nie posiadają meldunku lub pracowali krócej niż pół roku, również mogą liczyć na korzystniejsze rozliczenie, pod warunkiem, że ich dochody poza terenem Niemiec nie przekroczyły 4,5 tysiąca euro (kwota ta podwaja się, przy rozliczeniu wspólnym z małżonkiem.) 2. Klasy podatkowe: w zależności od indywidualnej sytuacji podatnika, podatek dochodowy w Niemczech obliczany będzie na podstawie 6. klas podatkowych: • I klasa podatkowa przyznawana zazwyczaj osobom stanu wolnego (często zdarza się jednak, że na tej klasie pracować będą osoby, których małżonek na stale mieszka i osiąga dochody w Polsce); • II klasa podatkowa dla samotnych rodziców; • III klasa podatkowa dla osób w związku małżeńskim, których dochody znacznie przekraczają dochód osiągany przez współmałżonka; • IV (lub IV z faktorem) klasa podatkowa nadawana jest małżonkom, których dochody w Niemczech są zbliżone; • V klasa podatkowa przeznaczona jest dla osób, których małżonek osiąga w Niemczech znacznie wyższe dochody (czyli posiada III klasę podatkową); • VI klasa podatkowa przyznawana jest pracownikom, którzy posiadali więcej niż jednego pracodawcę w danym roku podatkowym. O rozliczeniu podatku powinny pamiętać osoby pracujące na klasie III, V, VI oraz IV z faktorem, ponieważ mają one obowiązek złożenia rocznej deklaracji podatkowej, nawet jeżeli rozliczenie będzie niekorzystne (zazwyczaj do 31. lipca kolejnego roku w którym następowało zatrudnienie). 3. Wezwanie do rozliczenia: dla pracowników znajdujących się na I, II lub IV klasie podatkowej rozliczenie jest dobrowolne, o ile nie otrzymają one korespondencji z Finanzamtu, wzywającej do rozliczenia podatku. Wezwanie może otrzymać każda osoba, która rozliczała się wcześniej przed niemieckim urzędem skarbowym. Korespondencja z urzędu przychodzi zawsze z konkretnym terminem na złożenie wniosku, a brak odpowiedzi na wezwanie wiąże się z ryzykiem nałożenia kar przez urząd skarbowy, mogących sięgać nawet 25 tysięcy euro. 4. Kwota wolna od podatku: osoby dla których rozliczenie może być szczególnie korzystne, to te, których dochody nie przekroczyły kwoty wolnej od podatku. Kwota ta zmienia się co roku, i obecnie wynosi 9 744 euro brutto przy rozliczeniu indywidualnym, i podwaja się w przypadku rozliczenia wspólnego. 5. Ulgi oraz diety: większość pracowników ma prawo odliczyć od podatku koszty ponoszone z tytułu pracy w Niemczech, co zazwyczaj korzystnie przekłada się na sytuację rozliczenia. Polscy pracownicy najczęściej mogą liczyć na odliczenie dojazdów do pracy oraz tzw. podwójnego gospodarstwa domowego, czyli kosztów związanych z utrzymywaniem mieszkania zarówno w Niemczech, jak i w Polsce. Jeżeli pracodawca wypłaca pracownikom dodatkowe diety, np. związane z oddelegowaniem, warto posiadać dokumenty potwierdzające ten fakt, co pozwoli na ich korzystniejsze rozliczenie przed urzędem. 6. Zaświadczenie ZUS: wielu pracowników delegowanych pozostaje ubezpieczonych w Polsce, dlatego też do rozliczenia podatku będą potrzebować zaświadczenia od pracodawcy o składkach na ubezpieczenie społeczne ZUS odprowadzanych w Polsce. Warto pamiętać, że rozliczenie przed niemieckim urzędem skarbowym jest korzystne nie tylko ze względu na możliwość otrzymania zwrotu podatku, ale również dlatego, że pozwala to na uregulowanie swojej sytuacji w urzędzie. Nie ma przy tym znaczenia, czy pracownik zatrudniony jest w firmie polskiej czy niemieckiej – jeśli podatek odprowadzany był w Niemczech, możliwe jest również rozliczenie podatku pracowników delegowanych. Nasi zachodni sąsiedzi są wciąż bardzo popularnym kierunkiem emigracji. Szukając pracy, najczęściej w pierwszej kolejności zwraca się uwagę na oferowaną przez pracodawcę stawkę. Ale w ogłoszeniach, zazwyczaj podawana jest kwota brutto i pracodawcy nie są w stanie jednoznacznie odpowiedzieć na pytanie “ile będzie na rękę?”. Jest to spowodowane niemieckim systemem podatkowym, który opiera się na 6 klasach – to od przynależności do konkretnej klasy podatkowej zależy Wasze ostateczne wynagrodzenie netto. Poznajcie klasy podatkowe w Niemczech! Sprawdźcie do której należycie! Pierwsza klasa podatkowa Do pierwszej klasy podatkowej będą należeć wszystkie osoby nie będące w formalnym związku – osoby niezamężne, w separacji, po rozwodzie czy też owdowiałe. Do tej klasy mogą przynależeć również osoby będące w związku małżeńskim, których partner przebywa poza Unią Europejską. Miesięczna pensja wolna od podatku w pierwszej klasie wynosi 945 euro. Druga klasa W drugiej klasie podatkowej miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku to kwota 1077 euro. Do tej klasy należą osoby samotnie wychowujące dziecko. Trzecia klasa Do trzeciej klasy podatkowej należą osoby będące w związku małżeńskim i utrzymujące swojego niepracującego małżonka. Kwota wolna od podatku wynosi 1788 euro. Czwarta klasa W czwartej klasie podatkowej są pracujący małżonkowie mieszkający razem. Wynagrodzenie wolne od podatku to 945 euro dla każdej osoby. Piąta klasa Piąta klasa jest również dla osób w małżeństwie, gdzie jeden z partnerów wykazuje wyższe dochody. Kwota wolna od podatku to 105 euro dla każdej osoby. Szósta klasa Do szóstej klasy należą wszystkie osoby samotne lub takie, które nie są w stanie wykazać swoich dochodów za dany rok – nie mogą przedłożyć swojej karty podatkowej. W klasie szóstej nie ma żadnej kwoty wolnej od podatku. Jak widać, przynależność do konkretnej klasy podatkowej zależy głównie od naszej sytuacji rodzinnej. Osoby wychowujące dzieci mają zdecydowanie najkorzystniejszą sytuację. Klasy podatkowe w Niemczech dla Polaków Polacy wyjeżdżający do pracy w Niemczech zazwyczaj automatycznie są przypisani do pierwszej klasy podatkowej. Polak pracujący w Niemczech może starać się jednak o uzyskanie 3 klasy podatkowej. Należy złożyć odpowiedni wniosek wraz z zaświadczeniem o zarobkach drugiego małżonka, który został i pracuje w Polsce. Trzecią klasę podatkową można uzyskać również w wypadku, kiedy 90% zarobków podlega niemieckiemu podatkowi dochodowemu. Warto też wiedzieć, że gdy jeden z małżonków zarabia w Polsce mniej, niż ten pracujący w Niemczech korzystniej jest się wspólnie rozliczać z podatków w Niemczech. Jednym z plusów tego rozwiązania jest możliwość skorzystania z ulgi z tytułu “rozłąki z rodziną”. Od klas podatkowych zależy nie tylko ostateczne wynagrodzenie netto, ale też wysokość wszelkich zasiłków, np. wychowawczych czy chorobowych. Jeżeli znajdziemy interesującą ofertę pracy w Niemczech i chcemy sprawdzić, jakiego wynagrodzenia możemy się spodziewać, warto skorzystać z internetowego kalkulatora, który po podaniu odpowiednich danych poda nasza klasę podatkową i szacowane wynagrodzenie netto. Oczywiście wynik ma charakter tylko informacyjny. Kalkulator znajdziecie tutaj >> Coroczne zmiany w podatkach dotyczą większości krajów europejskich, a ich obywatele mimo częstej aktualizacji ustaw powinni postępować zgodnie z prawem podatkowym. Podobnie jak w Polsce oraz w innych państwach Unii Europejskiej, również niemiecki ustawodawca praktycznie w każdym kolejnym roku modyfikuje prawo podatkowe. Niektórzy wręcz humorystycznie twierdzą, że zmiany podatkowe przygotowywane przez niemiecki rząd stały się już coroczną tradycją. Niemniej jednak modyfikacje prawa są niezależne od podatników, a obywatele muszą wykazywać się znajomością ich przepisów, aby sprawnie rozliczać, a także optymalizować podatki w Niemczech i nie narażać się na wysokie kary od tej kategorii dowiesz się jakie podatki obowiązują w Niemczech. Polacy coraz częściej podejmują pracę u naszych zachodnich sąsiadów. Czasem wyjeżdżają do Niemiec na chwilę, innym razem zostają tam na stałe. Niezależnie od długości okresu zatrudnienia, każdy Polak musi zadbać o to, by prawidłowo rozliczyć podatek w Niemczech. Poniżej przedstawiamy Wam krótką lekturę, w której przedstawimy bliżej podatki w w Niemczech – kilka podstawowych zasadZanim zanurkuje się w gąszczu niemieckich podatków, warto uświadomić sobie kilka pierwsze, podatki dochodowe w Niemczech oblicza się po odjęciu od sumy wszystkich dochodów wszelkich ulg oraz zwolnień podatkowych, a także kwoty wolnej od drugie, rezydenci zagraniczni płacą podatek jedynie od dochodów uzyskanych w trzecie, każdy rezydent zagraniczny musi wyznaczyć oficjalnego pełnomocnika do reprezentowania go przed wszelkimi niemieckimi organami administracji podatkowej. Następnie do urzędu skarbowego musi zanieść zgłoszenie z podaniem zakresu pełnomocnictwa, imienia i nazwiska pełnomocnika oraz jego siedziby, adresu lub miejsca stałego pobytu na terytorium Republiki Federalnej czwarte, podejmując pierwszą pracę w Niemczech należy złożyć wniosek o nadanie numeru piąte, wykonując tak zwaną prace sezonową również musisz rozliczyć się z podatku. Więcej informacji na ten temat znajdziesz w artykule: praca sezonowa za granicaPodatki w Niemczech – jeden czy więcej?Wiadomo już, że każdy zarabiający w Niemczech, zobowiązany jest do rozliczenia podatku w tym kraju. Niemiecki podatek dochodowy, odpowiednik naszego podatku PIT, to Einkommensteuer. W jego skład wchodzi kilka rodzajów podatków od wynagrodzenia, należą do nich m. in. Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer oraz to podatek dochodowy potrącany od wynagrodzenia pracowników. Każdego miesiąca jest odciągany przez pracodawców od pensji i odprowadzany na konto fiskusa. Na koniec każdego roku rozliczeniowego podatnik składa roczną deklarację ze wszystkich uzyskanych w przeciągu roku dochodów. Jeśli zapłacona kwota okaże się zbyt wysoka, płatnik otrzyma zwrot podatku. Jeśli zaś w ciągu roku odprowadził mniej podatku niż powinien, musi zwrócić fiskusowi różnicę. Niemiecki system podatkowy jest więc w tym zakresie bardzo zbliżony do polskiego. Solidaritätszuschlag, czyli tzw. podatek solidarnościowy to kolejny obowiązkowy podatek w Niemczech. Płacą go jednak tylko podatnicy pracujący w zachodniej części kraju, a zebrane kwoty przekazywane są na rzecz rozwoju wschodnich podatkiem jest Kirchensteuer, czyli 8 lub 9 % podatek kościelny. Przed podjęciem pierwszego zatrudnienia w Niemczech, pracownik powinien zgłosić przynależność do konkretnego wyznania. Płacenia podatku kościelnego można odmówić, ale wiąże się to wysłaniem przez niemiecką administrację kościelną pisma do polskiej parafii o wystąpieniu danej osoby z Kościoła. Bauabzugsteuer to z kolei podatek dochodowy przewidziany tylko i wyłącznie dla firm wykonujących prace budowlane na terenie Niemiec. Został on wprowadzony głównie w celu ograniczenia pracy na czarno, co w branży budowlanej było bardzo częstym podatkowe w NiemczechNiemiecki system podatkowy określa 6 klas podatkowych. Do I klasy podatkowej należą osoby żyjące samotnie, także te, których małżonek przebywa w innym kraju. Polacy, którzy emigrują zarobkowo do Niemiec zazwyczaj zaliczają się właśnie do tej grupy podatkowej. II klasa podatkowa jest przeznaczona dla samotnych klasa podatkowa obejmuje zaś osoby o nieograniczonym prawie podatkowym, mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka. Jeśli więc mąż lub żona nie mają swoich dochodów, ich współmałżonek zaliczany jest do tej właśnie klasy podatkowej. Ta grupa podatkowa w Niemczech jest jednak zwalczana, bo niższe zobowiązania płacone przez osoby należącej do III klasy, wielu skłoniły do oszukiwania urzędów skarbowych. Wielu zamężnych Polaków zmieniało klasę podatkową z pierwszej na trzecią, aby w ciągu roku odprowadzać niższą składkę podatku dochodowego. Czasem świadomie, czasem przypadkowo, ale niezależnie od intencji, podjęcie takiej decyzji wiązało się ze spłacaniem długów, bo pod koniec roku niemiecki fiskus żądał natychmiastowego zwrotu niezapłaconej części klasa podatkowa jest przeznaczona dla tej osoby, która jest w związku małżeńskim z osobą będącą w III klasie podatkowej. Osoba ta ma bardzo niskie dochody, znacznie odbiegające wysokością od dochodów współmałżonka. IV klasa podatkowa jest dla najbardziej tradycyjnej grupy, czyli dla małżonków, którzy mają dochody o podobnej klasa podatkowa dotyczy natomiast coraz większej liczby pracowników, bo obejmuje wszystkich, którzy pobierają pensję z przynajmniej dwóch źródeł jednocześnie. Praca w dwóch miejscach czy wykonywanie kilku prac sezonowych w ciągu jednego roku wiąże się z zaliczeniem płatnika do ostatniej grupy grupy podatkowej w NiemczechJeśli zmienia się status społeczny pracownika, zmienia się też klasa podatkowa. Przykładowo, jeśli do Polaka pracującego od roku w Niemczech przyjedzie żona, zostaną oni przeniesieni z I do IV klasy, jeśli małżonka podejmie pracę na stałe lub do III, jeśli postanowi ona na razie nie razie wątpliwości, do jakiej klasy podatkowej się należy, warto zwrócić się do niemieckiego urzędu skarbowego telefonicznie, mailowo lub osobiście. Jeśli natomiast konieczna jest zmiana klasy podatkowej, wystarczy udać się do urzędu skarbowego i złożyć odpowiedni formularz. Należy pamiętać o zabraniu ze sobą dowodu osobistego lub paszportu oraz o tym, że małżeństwa muszą złożyć wniosek wspólnie. Wbrew opinii publicznej podatki w Niemczech nie są tak informacje, które mogą być dla Ciebie przydatne znajdziesz w publikacji: Zasiłek rodzinny w Niemczech Klasy podatkowe w Niemczech System rozliczania podatków w Niemczech różni się od polskiego. Z tego powodu poniżej znajdziesz zestawienie różnych przedziałów podatkowych w Niemczech. Klasa I osoby niezamężne, osoby rozwiedzione, osoby pozostające w długotrwałej separacji, osoby zamężne, których małżonek przebywa poza Unią Europejską osoby owdowiałe (powyżej dwóch lat po śmierci współmałżonka) Klasa II osoby samodzielnie wychowujące dzieci, na które dostają zasiłek rodzinny Klasa III osoby zamężne, jeżeli partner jest bezrobotny lub nie należy do V klasy podatkowej, osoby w związku małżeńskim, jeśli współmałżonek przebywa w kraju Wspólnoty Europejskiej, osoby owdowiałe w rok po śmierci małżonka, Klasa IV osoby zamężne, małżonkowie mieszkający razem, jeżeli jeden z małżonków przynależy do klasy IV Klasa V Dotyczy osób, których małżonek zalicza się do III klasy podatkowej. Klasa VI Dotyczy osób samotnych i małżonków wykonujących więcej niż jedną pracę; ta klasa podatkowa dotyczy drugiej pracy (brak kwoty wolnej od podatku). Przyznawana jest także w sytuacji niezarejestrowania w urzędzie lub wystąpienia niezgodności danych w urzędach. Małżeństwo otrzymuje przy meldunku automatycznie kombinację klas podatkowych IV/IV. Można ją zmienić przesyłając do Finanzamtu wniosek o zmianę na kombinację III/V. Małżonkowie powinni zatem wybrać kombinację klas podatkowych III/V, jeśli tylko jeden z małżonków uzyskuje dochody z pracy lub jeśli stosunek dochodów z pracy małżonków wynosi ok. 60/40. W przypadku odbiegających od siebie wskaźników wspólnie uzyskanego dochodu może dojść do dodatkowych opłat podatkowych. Wybór kombinacji klas podatkowych IV/IV ma zawsze sens, jeśli oboje małżonkowie lub partnerzy uzyskują mniej więcej takie same dochody. Kiedy przechodzi się do VI klasy podatkowej? Dotyczy to pracowników, którzy otrzymują wynagrodzenie od kilku pracodawców w tym samym czasie. Klasa podatkowa VI ma zastosowanie do drugiego i każdego kolejnego stosunku pracy i prowadzi do wyjątkowo wysokiego potrącenia podatku dochodowego. Nawet jeśli pracodawca nie posiada danych, pobiera on podatek od wynagrodzenia zgodnie z klasą podatkową IV. Dotyczy to przypadków, w których: pracownik nie podaje swojego numeru identyfikacji podatkowej ani daty urodzenia, pracownik specjalnie zablokował transmisję dla pracodawcy, pracownikowi nie został (jeszcze) nadany numer identyfikacyjny. Musisz poinformować swojego pracodawcę, czy Twoje zatrudnienie u niego jest Twoim głównym czy dodatkowym zatrudnieniem. W zależności od tego pracodawca przyporządkowuje klasę podatkową od I do V (zatrudnienie główne) lub klasę podatkową VI (zatrudnienie dodatkowe). Rozliczenie podatkowe z małżonkiem żyjącym w Polsce Gdy małżonek mieszka w Polsce, wybór klas podatku dochodowego III i V jest możliwy, jeśli co najmniej 90% całkowitego dochodu podlega niemieckiemu podatkowi dochodowemu lub dochód nie podlegający niemieckiemu podatkowi dochodowemu nie przekracza euro (2020: euro) w roku kalendarzowym, nawet bez spełnienia warunków 90%. Klasę zmienić można w niemieckim urzędzie skarbowym. Osoba zatrudniona w Niemczech, rozliczając się w Niemczech, musi dołączyć zaświadczenie o dochodach małżonka mieszkającego w Polsce. Wspólne rozliczenie razem z mężem lub żoną żyjącym na stałe w Polsce jest korzystne, jeśli ten zarabia mniej. Dodatkową zaletą tego rozwiązania jest możliwość specjalnych odliczeń podatkowych uzyskiwanych z tytułu rozłąki rodziny. Można dzięki temu pomniejszyć podatek o koszty podróży do Polski raz w miesiącu (podwójne domownictwo). Odliczenie to jest opcjonalne, więc obowiązek dopełnienia formalności spoczywa na osobie zatrudnionej.

wniosek o klase podatkowa w niemczech